会计年度工作总结(财务部工作总结和工作计划)
2020年，在党委领导和集团各部门的支持下，财务部迎难而上，积极创新，努力完成各项目标任务。财务部2020年工作总结和2021年工作计划报告如下:
一、2020年工作总结
(一)主要财务指标完成情况
(1)营业收入:到2020年底，xx集团实现营业收入xx亿元，为目标任务的xx%。
(2)利润总额:到2020年底，xx集团实现净利润xx亿元。
(3)税收:2020年底上缴税收xx亿元，完成目标任务的xx%。
(4)各项比率:2020年末净资产收益率达到xx%，总资产周转率达到xx%，劳动生产率达到xx万元/人，均完成目标任务。
(二)重点任务落实情况
1.完善财务管理制度，提高财务管理水平。为进一步加强财务管理，完善财务规章制度，财务部牵头修订了集团公司资金管理制度和费用报销制度，配合办公厅修订了差旅费管理办法、固定资产管理制度等基本财务管理制度，完善了公司内控制度，合理控制了财务风险，提高了公司财务管理水平。
2.优化公司财务报表结构。多渠道优化财务报表结构，通过xxxxxx降低资产负债率。2019年，公司资产负债率由xx%下降至xx%，财务报表质量大幅提升，为融资奠定了良好基础。
3.积极争取税收优惠政策。一是积极与主管税务机关沟通，争取享受疫情期间公司延期纳税政策，申请延期纳税xx万元，短时间内缓解公司资金压力；二是充分利用“统借统还”的税收优惠政策，统筹集团内部统一调拨资金的更低税收方案，合理减免增值税和企业所得税约xx万元；第三，积极与税务部门对接，对xx项目涉税事宜提前进行税务筹划，估算合理避税xx亿元。
4.开源节流，牢固树立“现金为王”的理念，统筹使用集团公司资金。一是2020年，财务部将积极发挥资金集中统筹管理作用，统筹调配集团内部资金xx亿元，有效解决刚性债务，积极保障各子公司经营所需资金；二是编制资金使用计划，核算2020年资金收支，提前掌握公司整体 *** 和盈亏情况；三、配合融资部门筹集资金，统筹安排资金，按期偿还债务本息，保证公司资金正常周转。
5.梳理关联企业之间的债权债务关系。为做好关联企业之间的债权债务清理工作，按照“谁使用谁偿还”的原则，对每笔债权债务的历史渊源、期限、现状进行逐项甄别，完成与关联企业的债权债务报告。xx集团债务足球即时指数的解决方案已经制定。按照“搁置有争议，抵销无争议”的原则，经双方充分沟通，拟抵销债权债务xx亿元。根据xx的批复，已与xx集团冲销债权债务xx亿元，优化了资产负债结构，完成了国资监管部门对集团公司债权债务清理的考核指标。
6.积极参与经营，提高产融结合水平。一是积极参与xx公司的设立和业务发展，协助其完成公司的工商注册、税务登记、基本账户的开立及相关业务的财税核算，严格控制业务合同签订过程中的财务风险因素，为xx公司的顺利设立和业务发展提供有力保障；二是积极参与xx公司xx项目，梳理xx优优资源网项目历史遗留问题，提前规划xx项目相关事项的会计处理，分析对集团公司财务报表的影响；三、积极配合融资部进行融资，为xx银行1亿元贷款融资业务提供财务相关数据和信息，及时参与并解答各单位财务相关问题。
7.以党的十九大和十九届五中全会为指导，理论联系实际，严守职业道德底线。认真学习领会十九届五中全会精神，准确把握报告提出的新思想、新观点、新战略，进一步深入学习研究，认真把握内涵和实质。把学习贯彻十九届五中全会精神与推进各项重点工作结合起来，与具体业务工作的开展结合起来，理清工作思路，明确工作方向，培养一批高素质的财务队伍，充分发挥财务管理和服务职能。
二、存在的问题
(一)企业所有权不清，合并财务报表基础不足。
截至2020年底，集团已向xx等企业注资1亿元，分别持有xx 11%、23%、13%、54%、71%的股份。截至目前，上述企业尚未办理工商变更登记，导致我公司确认股东权益缺乏依据，财务报表对外披露存在重大法律风险。
(二)经营 *** ，应收账款回收率极低。
集团应收账款回收率为xx%，应收账款回收率极低，主要为xx公司、xx市场等民营企业。应收账款到期余额占比较大，债权存量中历史遗留问题较多，应收账款缺乏流动性。应收账款占用流动资金过多，应收账款账龄较长，坏账风险较大。如不及时清理，将严重影响集团的 *** 和财务报表的真实性，产生一定的财务风险。
(3)资金极度紧张，刚性贷款还款风险高。
2021年，xx集团需偿还xx亿元刚性债务本息，置换xx亿元债务。由于公司实质性营业收入较低，且无实体项目支撑，融资渠道有限，融资困难，短期流动性困难无法有效缓解，短期偿债负担较重，公司业务发展受到严重制约。
(四)全面预算的可执行性不强，预算的导向和约束作用较弱。
年初，财务部牵头制定了xx集团的年度财务预算，但预算对业务的约束和指导作用并不明显，也不能更好地与绩效考核挂钩。预算的导向和把握作用未能贯穿公司的日常经营管理。
二。2021年工作计划
(1)做好决算审计工作，确保报表质量。
在日常财务管理过程中，加强与各部门、子公司的沟通与合作，及时了解公司经营动态和业务对财务的影响，基于财务管理的角度提出优化建议，进一步完善净利润、现金流等财务指标，力争资产负债率控制在xx%以内。年终决算期间，积极与事务所协商解决影响审计报告的相关问题，确保及时出具高质量的审计报告，增强公司直接融资能力，提升公司在资本市场的认可度和竞争力。
(二)加强全面预算管理，提高公司经营效益
严格按照预算管理制度，结合集团公司目标任务，组织各部门和子公司编制2021年度预算。在预算编制过程中，充分考虑各公司的业务发展和经营状况，通过科学合理的预算，防范经营过程中可能出现的风险，确保集团公司稳定高效运营。在预算执行过程中，应加大应收账款回收率的考核权重，通过监督考核调动各部门和子公司回收应收账款的积极性，促进应收账款的回收，盘活集团公司的存量资产。
(3)完善财务管理制度，提高财务管控能力。
在制度方面，不断修订和完善公司的财务管理制度，确保财务制度符合公司的业务需求。在财务分析方面，全面分析了公司的财务状况和经营成果，深入剖析了公司经营过程中存在的不足。通过完善财务管理制度和财务分析，进一步提高集团公司的财务管理控制能力，合理规避风险，为公司经营决策提供财务依据和制度保障。
(4)统筹资金使用，确保资金高效周转。
以及准确分配资金，按时偿还债务，防止债务违约，统筹资金使用，保证资金高效周转。在制定优优资源网月度资金使用计划的基础上，细化周、日资金安排，及时与融资部门沟通，提前做好优优资源网的资金筹集和债务偿还工作，确保集团公司整体资金有序运行。在 *** 的情况下，严格控制非经营性支出，保证资金使用效率更大化。
(5)推进产融结合，强化金融对商业的支撑作用。
为加强业务与财务的联动，提高财务管理与公司运营的一体化程度，计划在2021年逐步推行各公司单独财务核算、统一资金管理的模式，让财务人员积极参与各公司整体业务运营，使财务工作更好地满足各公司的管理需求，逐步实现企业财务管理模式的转变。
(6)加强队伍建设，提高专业水平。
加强财务人员职业道德修养，规范其职业道德行为。同时，加强财务人员的培训，定期进行业务培训，全面提高财务人员的专业水平，建设一支“诚实、敬业、坚持原则、积极工作”和具有良好合作精神的财务队伍。
特此举报。
财会部
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